Con los años, los depósitos fijos han seguido siendo una de las principales opciones de los inversores para generar un flujo de ingresos common. Ofrecidos por bancos y corporaciones financieras no bancarias, los depósitos fijos ofrecen rendimientos casi garantizados, lo que los convierte en una opción atractiva para personas conservadoras que buscan estabilidad en sus inversiones. Hay dos formas en que los ingresos obtenidos de un FD se gravan. Un impuesto sobre intereses sobre las inversiones de depósitos fijos ganados en un año se cobra según la tasa de losa correspondiente aplicable, y los bancos deducen un TDS en inversiones de depósitos fijos si los intereses por año superan un umbral específico.
Veamos las reglas de impuestos para FDS observando disposiciones como las deducciones de 80c y 80TTB, y los formularon 15 g y 15h para comprender cómo se puede ahorrar más impuestos sobre las inversiones de depósitos fijos.
Cómo se gravan los intereses de depósito fijo
De los cinco jefes de ingresos establecidos en la Ley del Impuesto sobre la Renta, las ganancias de depósitos fijos se informan bajo el jefe de “ingresos de otras fuentes” y se gravan de acuerdo con la losa de impuestos del individuo. También se aplica un TDS (impuestos deducidos en la fuente) en situaciones en las que los ingresos por intereses de FD del contribuyente exceden un cierto límite.
1. Ingresos de las reglas de intereses e impuestos de FD
El impuesto sobre los intereses sobre las inversiones de depósitos fijos se calcula al closing del año financiero, al momento de presentar la declaración de impuestos sobre la renta. El interés whole que se gana en pagos mensuales o trimestrales en el año se agrega y se informa bajo el jefe de ‘ingresos de otras fuentes’ y gravada según la tasa de losa del individuo.
Por ejemplo, si un ciudadano no senior gana un interés de Rs. 30,000 de su depósito fijo, se gravan plenamente según su triunfo fiscal a menos que su ingreso whole caiga bajo el límite de exención básica.
2. TDS en interés de FD
Los bancos y los NBFC también deducen un cierto porcentaje de pagos de intereses y lo depositan con el departamento de impuestos sobre la renta en su nombre. Esto sucede cada vez que el pago se acredita a su cuenta, siempre que el interés whole ganado en depósitos fijos exceda el umbral de TDS.
Para individuos menores de 60 años, TDS no se deduce en intereses inferiores a Rs. 40,000. Para las personas mayores, el límite es un poco más alto en Rs. 50,000. Este TDS en depósito fijo puede reclamarse como un crédito fiscal al presentar su declaración de impuestos. Si su ingreso imponible whole está por debajo del límite imponible, puede reclamar un reembolso para los TD deducidos por el banco.
En lo que respecta a la tasa, TDS se deduce al 10% si el interés ganado excede los límites anteriores. En caso de que el contribuyente no proporcione su PAN, la tasa de TDS aumenta al 20%. Por ejemplo, si un ciudadano no senior gana Rs. 60,000 intereses de FD En un año financiero, el banco deducirá un TDS del 10% (Rs. 6,000) antes de acreditar los pagos en su cuenta.
3. Umbral de deducción TDS
- Para contribuyentes menores de 60 años: TDS se deduce solo si el ingreso whole por intereses de depósito fijo excede Rs. 40,000 en un año financiero.
- Para contribuyentes mayores de 60 años (personas mayores): El umbral de TDS para las personas mayores es relativamente más alto, a Rs. 50,000. Eso significa que no se deduce TDS en el interés de FD si es inferior a Rs. 50,000 en un año financiero determinado.
Estos límites se establecen por depósito fijo. Por ejemplo, si tiene 2 depósitos fijos con bancos separados, uno generador de Rs. 70,000 por año y el otro Rs. 30,000, entonces TDS solo se deducirán de la FD generando Rs. 70,000, como es sobre las Rs. 40,000 umbral para individuos por debajo de 60 años. El Rs. 30,000 intereses FD del otro banco están bajo el umbral de TDS, por lo que no se deducirán TDS.
Sin embargo, deberá informar el ingreso whole ganado (Rs. 1 lakh) al presentar su ITR al closing del año financiero. Esto se gravará según su losa y su Rs. Se pueden ajustar 7,000 TD deducidos del primer banco en consecuencia.
Cómo ahorrar impuestos sobre los intereses de FD
Hay algunas maneras que pueden ayudarlo a ahorrar TD, así como impuestos sobre intereses sobre inversiones de depósitos fijos. Recuerda, un consultor fiscal Puede ayudarlo a hacer que este proceso sea mucho más suave al garantizar que cumpla completamente con las autoridades, al mismo tiempo que le ahorra la mayor cantidad posible de dinero ganado con tanto esfuerzo.
1. Envíe el Formulario 15G o Formulario 15H
Estos dos formularios de autodesignación se utilizan para evitar TDS en intereses de depósito fijo si su ingreso whole está por debajo del límite imponible. Estas formas indican que la responsabilidad fiscal anual del individuo es cero porque su ingreso anual cae por debajo del límite de exención básica.
- El Formulario 15G es para individuos por debajo de 60 años cuyo ingreso whole está por debajo de Rs. 2.5 lakh (exención básica bajo el antiguo régimen fiscal) o Rs. 3 lakh (exención básica bajo el nuevo régimen fiscal).
- El Formulario 15H es para personas mayores cuyo ingreso whole está por debajo de Rs. 3 lakh.
Cuando los formularios se envían al banco al comienzo de cada año financiero, se aseguran de que no se deducan TDS de los intereses obtenidos por sus depósitos fijos. Si posee FDS con múltiples bancos, el formulario debe enviarse por separado a cada banco.
2. Depósitos fijos de ahorro de impuestos bajo la sección 80C
Otra forma de reducir su obligación tributaria es abriendo un depósito fijo que ahorra impuestos. Según la sección 80C de la Ley del Impuesto sobre la Renta, se puede reclamar una deducción máxima de hasta Rs. 1.5 lakh en un año financiero invirtiendo en tales FD. La tenencia de un FD que ahorra impuestos es de 5 años, durante los cuales no se pueden hacer retiros. Los intereses ganados en estos FD también están sujetos a impuestos y sujetos a TDS.
3. Beneficios fiscales para personas mayores (Sección 80TTB)
El gobierno ofrece un beneficio significativo para las personas mayores que obtienen ingresos a través de depósitos fijos. Según la Sección 80TTB de la Ley del Impuesto sobre la Renta, una deducción de hasta Rs. Ciudadanos pueden reclamar 50,000 mayores de 60 años con intereses FD y RD.
4. Otras estrategias de ahorro de impuestos
Aquí hay algunas otras estrategias que pueden usarse para minimizar la responsabilidad fiscal en los intereses de depósito fijo.
- Uno puede extender su inversión en múltiples FD con diferentes bancos para garantizar que los intereses ganados de cada FD no crucen el umbral de deducción TDS de Rs. 40,000 por año financiero (o Rs. 50,000 para personas mayores). Esta estrategia puede ayudarlo a evitar las deducciones de TDS. Por ejemplo, en lugar de hacer un FD que genera Rs. 80,000 (que atraerán TD), uno puede invertir en 2 FD que generan Rs. 40,000 cada uno y evitar TDS.
- También se puede invertir en múltiples FD bajo el nombre de diferentes miembros de la familia con un ingreso inferior o no imponible. Por lo tanto, los intereses ganados están completamente libres de impuestos o gravados a una tasa de losa más baja.
Cómo se calcula TDS en FD (con ejemplos)
Aquí hay algunos ejemplos para ayudarlo a comprender cómo se cobra los TD en el interés de FD:
Caso 1: Si un ciudadano no senior gana un interés anual de FD de Rs. 80,000, el banco deducirá un TDS del 10% antes de que los pagos se acrediten en la cuenta. Entonces Rs. El banco depositará 8,000 con el departamento de impuestos sobre la renta, que puede ajustarse o reclamar como reembolso de impuestos en el momento de la presentación de ITR.
Caso 2: Si un ciudadano de la tercera edad gana Rs. 50,000 intereses FD en un año financiero, no se deducirán TDS en intereses de depósito fijo ya que el monto whole cae dentro del umbral de TDS.
Caso 3: Si un ciudadano no senior invierte en 3 fds, donde el individuo gana
- Rs. 50,000 del banco a
- Rs. 35,000 del banco B
- Rs. 75,000 del banco c
Luego, se recaudará un TDS del 10% sobre los intereses ganados de FDS en el banco A y C, ya que el ingreso excede el umbral de TDS para ciudadanos no senior. Financial institution B no deducirá ningún TDS en intereses de FD.
Cómo reclamar el reembolso en TDS en exceso
Si ha pagado más TDS que su responsabilidad fiscal, puede reclamar un reembolso al momento de presentar su declaración de impuestos. El monto whole de TDS depositado con el Departamento de TI se restará de su responsabilidad tributaria whole y los fondos adicionales se transferirán a su cuenta preferida en unas pocas semanas.
Las personas a menudo cometen muchos errores al presentar su ITR, lo que puede causar sanciones o retrasos al reclamar reembolsos. Considere nuestro experto dirigido Servicios de consulta fiscal para sus necesidades para garantizar un proceso de presentación de impuestos sin problemas y más ahorros.
Depósitos fijos frente a otras inversiones que ahorran impuestos
| Inversión | Beneficios fiscales | Período de bloqueo | Devolución |
| Depósitos fijos que ahorran impuestos | En la sección 80c, hasta Rs. 1.5 lakh se pueden deducir de los ingresos imponibles de uno. El impuesto sobre los intereses de FD se cobra de acuerdo con la losa de impuestos del titular de la cuenta y también puede atraer un TDS si excede un cierto umbral. | 5 años. | Los retornos varían de 5.5% a 7.75% PA |
| Fondo de Provisión Pública (PPF) | Las contribuciones hechas para financiar, los intereses ganados y el monto del vencimiento están exentos de impuestos. Una deducción máxima de Rs. 1.5 lakh se pueden reclamar bajo 80c. | Los fondos están bloqueados durante 15 años, sin embargo, uno puede retirar parcialmente algunos fondos en circunstancias específicas después de mantener la cuenta durante al menos 6 años. | Anunciado cada trimestre. Para el cuarto trimestre del año fiscal 2024-25, la tasa es 7.1% PA |
| Plan Nacional de Pensiones (NPS) | NPS también es un instrumento de la Sección 80C, por lo que ofrece el mismo Rs. Beneficio de deducción de 1.5 lakh. Sin embargo, la Sección 80CCD (1B) permite a los inversores reclamar un Rs adicional. 50,000 deducción. | Hasta que el inversor alcance la edad de jubilación. Al igual que el PPF, se permiten retiros parciales para fines específicos después de 3 años. | NPS Los rendimientos dependen de la asignación de activos elegida por el inversor. Están vinculados al mercado. |
| Planes de seguro vinculados de la unidad (ULIPS) | Un instrumento de la Sección 80C que ofrece el doble beneficio de la inversión y el seguro. Un máximo de Rs. La deducción de 1.5 lakh puede reclamarse bajo 80c. Según la Sección 10 (10D), el monto del vencimiento también está libre de impuestos dado que las primas anuales no superan las Rs. 2.5 lakh. | 5 años. | ULIPS también ofrece rendimientos vinculados al mercado, sin embargo, los asegurados pueden elegir el tipo de fondo Quieren invertir de acuerdo con su tolerancia al riesgo y objetivos financieros. |
| Esquema de ahorro unido a acciones (ELSS) | Elss También se llaman fondos mutuos que ahorran impuestos debido al hecho de que ofrecen beneficios de la Sección 80C. Estos fondos de capital tienen el período de bloqueo más corto entre las inversiones de 80c. El monto del vencimiento atrae el impuesto sobre las ganancias de capital. | 3 años. | Los elss son fondos mutuos que invierten principalmente en acciones, por lo tanto, son inversiones de alto riesgo con rendimientos vinculados al mercado. |
| Esquema de ahorro para personas mayores (SCSS) | Como su nombre indica, este esquema está dirigido a los ciudadanos mayores. Permite a las personas mayores deducir un máximo de Rs. 1.5 lakh bajo 80c. Al igual que FDS, los intereses ganados están sujetos a impuestos. | 5 años. | Para el año fiscal 2024-25, la tasa de interés para SCSS es de 8.2% PA |
Cuándo elegir FDS sobre otras inversiones
Ahorrar impuestos sobre inversiones de depósitos fijos es atractivo, pero también es importante explorar otras opciones como PPF, ELSS y ULIPS. Se puede considerar invertir en FD cuando:
- El objetivo principal es preservar el valor del capital.
- El inversor quiere generar un flujo constante de ingresos, que es particularmente importante para los jubilados.
- Uno quiere maximizar los beneficios de la Sección 80C.
- Uno desea evitar los riesgos relacionados con el mercado.
Cómo planificar FDS de manera inteligente para obtener beneficios fiscales máximos
1. Elija el tipo y tenencia FD correctos
Los depósitos fijos para salvar impuestos tienen un período de bloqueo de 5 años, por lo que los inversores deben considerar cuidadosamente si pueden comprometerse a mantener su dinero bloqueado durante todo el período antes de invertir. Si es elegible, los inversores también deben presentar el Formulario 15G o 15 H con el banco para evitar TDS en intereses de depósito fijo.
2. Monitorear las regulaciones fiscales y optimizar las devoluciones
Si bien un depósito fijo es una especie de tipo de instrumento establecido y olvidado, todavía es importante mantenerse actualizado sobre los cambios en las reglas que rigen el impuesto sobre los intereses sobre las inversiones de depósitos fijos. Por ejemplo, el límite del umbral de TDS puede cambiar, y también la tasa de TDS. Del mismo modo, se pueden modificar exenciones como la Sección 80TTB o se pueden agregar disposiciones similares para otros ciudadanos.
Conclusión
Los intereses obtenidos de los depósitos fijos están totalmente imponibles y se gravan según la tasa de losa relevante del inversor. Los bancos también deducen el 10% de TDS en intereses de depósito fijo si el interés whole ganado excede Rs. 40,000 en un año financiero (Rs. 50,000 para personas mayores). Si no se proporcionan detalles de PAN, la tasa de TDS aumenta al 20%. Los formularios 15G y 15 h pueden ser utilizados por individuos menores de 60 años y personas mayores, respectivamente, para evitar TDS en FD si su ingreso anual whole cae por debajo del límite de exención básica.
