La Sección 80C de la Ley del Impuesto sobre la Renta permite a los inversores reclamar una deducción de hasta Rs. 1,5 lakh por año financiero en inversiones como el Fondo de Provisión Pública, el esquema de ahorro para personas mayores y el plan de pensiones nacionales. Si bien estos vehículos respaldados por el gobierno ofrecen rendimientos casi garantizados, a menudo vienen con largos períodos de bloqueo y rendimientos relativamente más bajos en comparación con los vehículos vinculados al mercado.
Para los inversores a largo plazo que buscan opciones con un mayor potencial de crecimiento, la Sección 80C también incluye esquemas de ahorro vinculados a capital, también conocidos como fondos mutuos de ahorro de impuestos. Las contribuciones realizadas a tales fondos permiten a los inversores deducir un máximo de Rs. 1.5 lakh de sus ingresos imponibles, ayudándoles a reducir su carga fiscal.
Comprendamos el beneficio fiscal de 80c Elss en detalle al tiempo que también dibujamos comparaciones con otras opciones de inversión que ahorra impuestos.
¿Qué es Elss y cómo funciona?
Los esquemas de ahorro vinculados a la equidad, o ELSS, son un tipo de fondo mutuo de capital. Debido al beneficio fiscal del esquema ELSS bajo la sección 80C, estos esquemas también se conocen como ahorro de impuestos fondos mutuos. Como puede adivinar por el nombre, Elss invierte principalmente en acciones. Al menos el 80% de los activos del Fondo se invierten en acciones, lo que, si bien ofrecen el potencial de mayores rendimientos, también vienen con riesgos de mercado. Esto hace que Elss sea una opción de inversión de alto riesgo y alta recompensa para inversores agresivos a largo plazo que buscan ahorrar impuestos mientras crean riqueza.
ELSS tiene un período de bloqueo de tres años, durante el cual no se pueden hacer retiros. Esto es
El período de bloqueo más corto entre todas las opciones de la Sección 80C. Por ejemplo, las inversiones en opciones populares como SCSS, NSC y ULIPS se bloquean durante 5 años. Del mismo modo, las inversiones de PPF no pueden retirarse por completo hasta 15 años, lo que los hace mucho menos líquidos en comparación con ELSS.
Además de los rendimientos atractivos y un período de bloqueo más corto, el principal sorteo de estos fondos es su eficiencia fiscal. No solo ofrecen el Rs. 1.5 lakh de beneficio de deducción por debajo de los 80 ° C, pero dado que están encerrados durante tres años, solo se puede aplicar el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo.
Debido a esto, una exención de impuestos de ELSS se aplica a las ganancias de capital hasta Rs. 1.25 lakh por año financiero. También a diferencia de otros instrumentos como el PPF, donde uno solo puede invertir un máximo de Rs. 1.5 lakh por año, no hay límite superior para la cantidad que uno puede invertir en ELSS.
¿Cómo funciona?
Como cualquier otro fondo mutuoElss recupera dinero de una gran cantidad de inversores y lo invierte principalmente en acciones en varios sectores y capitalizaciones de mercado como pequeñas, medias y grandes empresas de capitalización. Esta cartera diversificada es administrada por un administrador de fondos experto, que junto con un equipo de analistas, realiza una investigación de mercado exhaustiva, identifica tendencias, analiza las condiciones y evalúa la salud financiera de varias empresas.
Uno puede invertir una gran cantidad de suma world de una vez o tomar la ruta SIP y hacer contribuciones regulares para su inversión. Cada cuota de SIP cuenta como una inversión separada, por lo que cada entrega tendrá su propio período de bloqueo de 3 años. Esto es importante tener en cuenta porque si invierte a través de SIPS, no podrá retirar todas sus unidades al mismo tiempo.
Elegir entre la suma world y el SIP depende de la preferencia de un inversor, la tolerancia al riesgo, el horizonte temporal y la perspectiva del mercado basic. Dado que invertir una gran suma world de una vez puede ser arriesgado, muchos inversores eligen ir con SIP y reducir el riesgo. Los sorbos ofrecen el beneficio de rupia de costos promediolo que significa que cuando el mercado está caído y el NAV del fondo es bajo, se pueden comprar más unidades.
Por otro lado, cuando el Navegación es más alto, se compran menos unidades por la misma cantidad de dinero. Este efecto promedio puede reducir el costo basic de la inversión. Si se pregunta qué modo sería más adecuado para su situación, considere consultar con un planificador de inversión de fondos mutuos, que también puede ayudarlo a examinar los muchos Fondos de Elss Disponible en el mercado y ayudarlo a elegir los que se alinean con sus objetivos y la tolerancia al riesgo.
Beneficios fiscales de ELSS bajo la Sección 80C
Al invertir en un fondo de ahorro de impuestos de ELSS, puede reclamar la deducción de la Sección 80C de hasta Rs. 1.5 lakh en un año financiero. Esta cantidad se puede deducir de su ingreso imponible, reduciendo la obligación tributaria basic. Los beneficios de la Sección 80c solo pueden aprovecharse bajo el antiguo régimen fiscal, donde la tasa de losa fiscal más alta es del 30%. Por lo tanto, uno puede ahorrar hasta Rs. 46,800 impuestos en un año financiero invirtiendo en ELSS. (30% de Rs. 1.5 lakh = Rs. 45,000 más 4% de cese en Rs. 45,000 = Rs. 1,800).
El beneficio fiscal de la Sección 80C tiene un límite máximo de Rs. 1.5 lakh en todos los instrumentos elegibles para la deducción. Por ejemplo, si invierte Rs. 1 lakh en PPF y Rs. 1 lakh en Elss en un año financiero, solo Rs. 1.5 lakh se puede reclamar como una deducción a pesar de que invirtió Rs. 2 lakh.
Otros beneficios
Además del beneficio fiscal del 80c Elss, Elss también ofrece una exención de impuestos de ganancias de capital a largo plazo de hasta Rs. 1.25 lakh por año financiero. Cualquier LTCG que exceda esta cantidad se gravan en 12.5% sin indexación. Los inversores pueden usar estrategias, como retiros estructurados y la recolección de pérdidas fiscales, para aprovechar el máximo de esta disposición. A consultor fiscal Puede guiarlo a través de las diversas formas en que puede capitalizar en las deducciones de la Sección 80C y minimizar la carga fiscal LTCG.
Pasos para reclamar beneficios fiscales de Elss
Para reclamar el beneficio fiscal de la Sección 80C ELSS, primero debe asegurarse de que esté presentando sus declaraciones de impuestos sobre el régimen fiscal anterior. El nuevo régimen es el valor predeterminado y no permite la mayoría de las deducciones y exenciones permitidas bajo la estructura anterior. En cambio, ofrece tasas impositivas más bajas. Además, asegúrese de mantener a mano las pruebas de inversión necesarias, ya que necesita presentarlas mientras presenta su declaración de impuestos.
Las ganancias obtenidas de ELS se clasifican como LTCG debido al período de bloqueo de 3 años. Las ganancias de LTCG para los fondos mutuos de capital están exentos hasta Rs. 1.25 lakh por año financiero. Con orientación de profesional Servicios de consulta fiscalpuede aprovechar al máximo esta exención de impuestos de Elss.
Elss vs otras inversiones de ahorro de impuestos
Así es como ELSS Fause Saving Mutual Fondes difieren de otras opciones de ahorro de impuestos de 80c en términos de devoluciones, riesgos y períodos de bloqueo:
| Nombre de inversión | Devolución | Período de bloqueo | Riesgo | Beneficios fiscales |
| Esquema de ahorro vinculado a la equidad | Ofrece rendimientos vinculados al mercado que pueden ser potencialmente muy altos ya que más del 80% de la cartera del fondo consiste en acciones. | 3 años | El riesgo a corto plazo es muy alto, sin embargo, durante un período de período más largo tiende a reducir un poco a medida que la volatilidad del mercado se iguala. | Hasta Rs. 1.5 lakh se pueden reclamar como una deducción por año bajo 80c. Elss Mutual Fund Tax Profit también incluye una Rs. 1.25 lakh de exención de impuestos en LTCG por año financiero. |
| Fondo de Previsión Pública | La tasa es anunciada por el gobierno cada trimestre. 7.1% PA para el primer trimestre del año fiscal 2024-25 | 15 años (retiros parciales permitidos bajo ciertas condiciones) | Bajo | PPF es un ejemplo de un instrumento EEE. El monto principal, los intereses ganados en la inversión y el vencimiento, están exentos de impuestos. |
| Esquema de ahorro para personas mayores | Las tarifas son actualizadas regularmente por el gobierno. 8.2% PA para el año fiscal 2024-25 | 5 años | Bajo | Hasta Rs. 1,5 lakh de deducción bajo la Sección 80C. El interés es imponible y atrae TDS si excede Rs. 50,000 por año. |
| Plan de pensiones nacionales | Rendimientos moderados vinculados al mercado dependiendo de la asignación de activos elegido. | Hasta la edad de jubilación. (Retiros parciales permitidos bajo ciertas condiciones) | Bajo | Los inversores de NPS pueden aprovechar una deducción adicional de hasta Rs. 50,000 en la sección 80CCD (1B), que se suma a los 80C Rs. 1,5 lakh de deducción. (Se pueden reclamar un whole de Rs. 2 lakh) |
| Depósitos fijos para salvar impuestos | 5.5% a 7.75% PA | 5 años | Bajo | La contribución se puede utilizar para reclamar la deducción de la Sección 80C de hasta Rs. 1.5 lakh. Los intereses obtenidos de FDS están totalmente imponibles según la tasa de losa del inversor, y también pueden atraer TDS si excede una cierta cantidad por año. |
| Certificado de ahorro nacional | Las tarifas son actualizadas por el gobierno regularmente. 7.7% PA para Q2 FY 2024-25 | 5 años | Bajo | Hasta Rs. 1,5 lakh de deducción bajo la Sección 80C. |
| Planes de seguro vinculados de la unidad | Los rendimientos están vinculados al mercado y dependen del tipo de fondo mutuo elegido por el inversor. Varía de alto a moderado. | 5 años | Depende del tipo de fondos elegidos. Bajo riesgo de fondos de deuda, moderado para fondos híbridos y alto riesgo de fondos de capital. | Aparte del máximo Rs. 1,5 lakh de deducción bajo 80 ° C, los ingresos de vencimiento de las ULIP no están libres de impuestos bajo la Sección 10 (10d). Este último es cierto solo si las primas anuales no son más de Rs. 2.5 lakh. |
Las mejores prácticas para maximizar los beneficios fiscales de Elss
1. Invierta al comienzo del año financiero
Invertir temprano le brinda el tiempo necesario para evaluar los diferentes aspectos de un ELSS, como el AUM y la reputación de la casa de fondos, el historial del administrador del fondo, la relación de gastos del fondo, los rendimientos pasados y los rendimientos ajustados al riesgo. Si toma una decisión con prisa cerca del remaining del año financiero, es possible que no obtenga el mejor resultado posible.
También es importante alinear la estrategia de inversión del Fondo con sus objetivos financieros, apetito de riesgo y horizonte de inversión. A prisa, uno puede simplemente perseguir los rendimientos pasados e invertir sin considerar la consistencia a largo plazo del fondo, lo que puede conducir a resultados subóptimos. Incluso las condiciones del mercado podrían no ser favorables para una inversión, ya que usted se acerca a la fecha límite, lo cual es otra cosa a tener en cuenta.
2. Elija SIP sobre la inversión de suma world
Si bien ambos modos de inversión tienen sus propias ventajas, debe considerar su situación financiera y sus condiciones del mercado antes de decidir qué camino tomar. Generalmente, Sorbos son más favorables, ya que aprovechan el promedio de costos de rupia y reducen el costo promedio por unidad. Sin embargo, si el momento es correcto, una inversión de suma world puede ser una forma poderosa de aumentar sus rendimientos, incluso si es un poco arriesgado.
3. Maintain Elss Investments más allá de 3 años
A pesar de que el período de bloqueo de ELSS es de solo 3 años, uno puede mantener la inversión y seguir involucrados para un crecimiento a largo plazo. Las fluctuaciones del mercado a corto plazo pueden hacer que invertir en acciones sea arriesgada, pero tienden a suavizar durante un período largo, por lo que a menudo se recomienda adoptar un enfoque de compra y retención al invertir en dichos instrumentos. Al canjear su inversión, asegúrese de estructurar sus retiros de una manera que maximice el beneficio fiscal del esquema ELSS en las exenciones LTCG a impuestos más bajos.
4. Diversificar entre diferentes fondos de Elss
Puede considerar invertir en varios fondos de ELSS para diversificar y reducir aún más el riesgo. Tenga en cuenta la superposición de la cartera de fondos mutuos, que ocurre cuando diferentes fondos tienen las mismas acciones. Esto puede reducir la diversificación y aumentar el riesgo, por lo que debe usar un planificador de fondos mutuos Para analizar cuánta superposición hay en su cartera.
Errores comunes a evitar al reclamar los beneficios fiscales de ELSS
- Para reclamar el beneficio fiscal de ELSS, debe asegurarse de que está presentando sus declaraciones de impuestos sobre la renta bajo el antiguo régimen fiscal. El nuevo régimen fiscal no permite deducciones bajo la sección 80C y también es el régimen predeterminado.
- Al presentar su ITR, deberá proporcionar pruebas de inversión en ELSS. Asegúrese de mantener todos los documentos, declaraciones y recibos relacionados para que el proceso para reclamar la deducción sea suave.
- Mientras que ELSS, el ahorro de fondos mutuos ofrece varios beneficios fiscales, LTCG por encima de Rs. 1.25 lakh en un año atrae un impuesto del 12.5%. Si planea sus retiros en consecuencia, puede minimizar el impuesto LTCG.
- Esperar hasta el remaining del año financiero para hacer una inversión de Elss puede ser una mala decisión debido a la falta de investigación y condiciones de mercado desfavorables. Planifique su inversión analizando varios parámetros como los rendimientos pasados, AMC’s Aumla experiencia y la filosofía del gerente, las proporciones de gastos y la consistencia del desempeño pasado, y la alineación del fondo con su situación financiera private, objetivos y tolerancia al riesgo.
Conclusión
ELSS El ahorro de impuestos de fondos mutuos ofrece deducciones fiscales de hasta Rs. 1.5 lakh bajo la sección 80c. Dado que estos fondos invierten fuertemente en acciones, sus rendimientos potenciales y los niveles de riesgo son más altos en comparación con otras opciones de ahorro de impuestos como el PPF. Son adecuados para inversores agresivos a largo plazo que desean crear riqueza mientras disfrutan del beneficio fiscal de fondos mutuos que ofrece Elss.
Con solo 3 años, su período de bloqueo es el más corto entre los instrumentos de 80c. Sin embargo, dado que son fondos orientados al capital, funcionan mejor cuando se les da un horizonte de inversión más largo más allá del período de bloqueo de 3 años.
