En 2004, el gobierno introdujo el impuesto de transacciones de valores para frenar el problema de la evasión del impuesto sobre las ganancias de capital al garantizar que se recaude un pequeño impuesto sobre cada transacción de valores, ya sea que el inversionista informa o no las ganancias de capital. En common, el impuesto STT está asociado con las inversiones en acciones. Aún así, también se aplica a los fondos mutuos orientados al capital cuando los inversores venden sus unidades.
Aquí, entenderemos qué es un impuesto a la transacción de seguridad, cómo se compara con otros impuestos de fondos mutuos como el impuesto sobre las ganancias de capital y cómo un planificador de fondos mutuos puede ayudarlo a minimizar el impacto de estos impuestos.
¿Qué es el impuesto sobre la transacción de valores (STT)?
Securities Transaction Tax o STT, es un tipo de impuesto directo recaudado por el Gobierno de la India en la venta o compra de valores. Este impuesto se fija y se paga incluso si el inversor no sabe la inversión.
STT se rige por la Ley STT, que toma prestado de la Ley de Contratos de Valores (Regulación), outline la palabra “valores” como valores comercializables como acciones, bonos, obligaciones o instrumentos derivados negociados en intercambios de valores reconocidos.
También incluye unidades de fondos mutuos orientados a la equidad y otros instrumentos de capital ofrecidos por el gobierno. La tasa impositiva de transacción de seguridad exacta varía de la seguridad a la seguridad.
El impuesto STT se introdujo en 2004 en un esfuerzo por evitar que los inversores evadiran el impuesto sobre las ganancias de capital. Con STT, el gobierno puede recaudar impuestos cada vez que se realiza una transacción que frena este problema.
Por ejemplo, si vende sus unidades de fondos mutuos de capital en el intercambio o las canjeas de la casa de fondos, STT se deduce automáticamente a una tasa fija, por lo tanto, el impuesto se recauda independientemente de si obtiene ganancias o pérdidas.
Aquí hay algunas características de STT:
- La colección STT funciona de manera related a TDS o TCS. Está recolectado por intercambios de valores reconocidos, casas de fondos mutuos o banqueros comerciales principales. El impuesto recaudado debe depositarse con el gobierno antes del 7 del mes siguiente.
- La tasa de STT depende del tipo de seguridad que se comercializa. Por ejemplo, la compra de una acción de capital basada en la entrega se cobra al 0.1% por el lado de la venta, mientras que el comprador no paga STT. Del mismo modo, para los fondos mutuos orientados al capital, el STT es de 0.001% en venta a través del intercambio o redención de la compañía de gestión de activos.
- Las transacciones fuera del mercado no atraen a STT.
- STT tampoco se recauda en valores no cotizados y fondos mutuos de deuda.
Ahora que está claro qué es STT en un sentido amplio, veamos cómo se aplica específicamente a los fondos mutuos.
¿Cómo se aplica STT a los fondos mutuos?
Solo fondos mutuos orientados a la equidad, como ElssFlexicap, fondos pequeños y sectoriales atraen a STT. No se aplica STT en la venta y compra de fondos orientados a la deuda. Cuando un inversor vende sus unidades en una bolsa de valores o las redime al venderlas de nuevo a la casa de fondos, STT se cobra al 0.001% del valor whole al que se venden las unidades.
El STT en las transacciones de fondos mutuos siempre es asumido por el vendedor de las unidades, ya sea que vendan sus unidades en la bolsa de valores o las canjearan a través de la casa de fondos. En el caso de unidades que se pueden negociar en el mercado, como fondos cotizados en bolsa o fondos cerrados, el vendedor paga 0.001% STT en el precio de venta.
Del mismo modo, en el caso de los reembolsos de la AMC, la Casa del Fondo deduce el 0.001% STT de los ingresos del inversor antes del pago, como un TDS. Esto se cobra independientemente de si el inversor obtuvo ganancias de la inversión.
Tasa impositiva de transacciones de seguridad para fondos mutuos
Los fondos mutuos orientados al capital, lo que significa fondos que invierten al menos el 65% de sus activos en acciones, son la única categoría de fondos mutuos donde se cobra STT. Hay dos formas en que se pueden vender las unidades de dichos fondos: se pueden vender en la bolsa de valores, como las unidades de un fondo cerrado o un ETF, o se pueden vender de nuevo a la AMC y redimido. En ambos casos, la tasa impositiva de transacciones de seguridad es la misma al 0.001% del precio al que se venden las unidades.
En lo que respecta a los fondos mutuos de deuda, no hay impuesto STT. Sin embargo, algo importante a tener en cuenta es que STT en la inversión de fondos mutuos se aplica cada vez que se venden unidades de tiempo, ya sea que uno obtenga o no ganancias de capital. Si está vendiendo sus unidades en un intercambio, pagará automáticamente un STT. Del mismo modo, al canjear unidades con la casa de fondos, el AMC deducirá el STT aplicable y luego le acreditará los fondos.
STT vs. Otros impuestos en fondos mutuos
1. Dividendos y impuestos sobre ganancias de capital
Además de STT, hay dos impuestos principales recaudados en inversiones de fondos mutuos: ganancias de capital y dividendos. Anteriormente, los dividendos estaban sujetos al impuesto de distribución de dividendos, donde las casas del fondo dedicaban el impuesto sobre los dividendos antes de pagarlos a los inversores. Sin embargo, dado que el DDT fue abolido, los dividendos se gravan en manos de los inversores. Se clasifican como ingresos de otras fuentes y se gravan de acuerdo con la losa de impuestos del inversor. Si el ingreso whole de dividendos en un año financiero excede Rs. 5,000, la Casa del Fondo tiene el mandato de deducir un TDS del 10% bajo la Sección 194K de la Ley de Finanzas.
Las ganancias de capital, por otro lado, tienen una estructura tributaria diferente. Dependiendo del período de tenencia de los fondos, las ganancias de capital se clasifican en dos –
- Ganancias de capital a corto plazo, o STCG, y
- Ganancias de capital a largo plazo, o LTCG
Para fondos mutuos orientados al capital: si una inversión en el fondo de capital se mantiene durante menos de 12 meses, las ganancias obtenidas por vender o canjear las unidades se consideran STCG. Por otro lado, las ganancias obtenidas para vender la inversión después de mantenerla durante más de 12 meses se consideran LTCG.
Para fondos mutuos orientados a la deuda: si se vende una inversión en el fondo de deuda dentro de los 36 meses posteriores a la compra, las ganancias se clasifican como STCG y se gravan según la tasa de losas del impuesto sobre la renta del inversor. Si la inversión se vende después de 36 meses, las ganancias se clasifican como LTCG.
El impuesto sobre las ganancias de capital puede hacer una mella en sus rendimientos posteriores al impuesto, por lo que siempre es una buena thought obtener aportes de un consultor fiscal¿Quién puede asegurarse de que su salida de impuestos sea mínima y su cartera permanezca alineada con sus objetivos financieros?
2. Impuesto sobre las ganancias de capital sobre fondos mutuos de capital
Fondos mutuos de capital son fondos donde al menos el 65% de los activos del fondo se invierten en acciones. Cuando las unidades de un fondo de capital se venden o canjean dentro de los 1 año de la compra, se cobra un impuesto STCG a una tasa del 20%. Si las unidades se venden o se canjean después de ser retenidas por más de 1 año, el impuesto LTCG se cobra al 12.5% sin beneficio de indexación. En comparación con STCG, la tasa LTCG no solo es más baja, sino que los inversores también obtienen una exención en LTCG hasta Rs. 1.25 lakh por año financiero.
3. Impuesto sobre las ganancias de capital sobre los fondos mutuos de la deuda
Los fondos mutuos de deuda invierten al menos el 65% de sus activos en instrumentos relacionados con la deuda como bonos, t-fallas, CDS, CPS y más. El impuesto STCG se aplica al vender las unidades del Fondo dentro de los 3 años posteriores a la compra, y las ganancias se agregan a los ingresos del inversor y se gravan de acuerdo con su tasa de losa.
Si se vende después de 3 años, el tratamiento fiscal depende de cuándo se realizó la inversión. Para las inversiones realizadas a partir del 1 de abril de 2023, se agregan ganancias a los ingresos y se gravan según la losa de impuestos del inversor sin un beneficio de indexación. Para las inversiones más antiguas realizadas el 31 de marzo de 2023 o antes, las ganancias se gravan al 20% con la indexación.
Cómo difieren el impuesto STT y las ganancias de capital
- El impuesto sobre las ganancias de capital solo se aplica a las ganancias obtenidas mientras que STT se aplica al valor whole de la transacción, independientemente de las ganancias o la pérdida.
- STT no se aplica a la deuda o los fondos mutuos orientados a la deuda, mientras que las ganancias de capital de cualquier inversión de fondos mutuos son imponibles.
- La tasa del impuesto sobre la transacción de seguridad se fija en el 0.001% del valor de la transacción whole al momento de la venta, mientras que el impuesto sobre las ganancias de capital depende del período y el tipo de tenencia de la inversión (capital o deuda).
Un planificador de inversión de fondos mutuos puede ayudarlo a minimizar el impacto del impacto del impuesto sobre las ganancias de capital. Pueden evaluar su situación financiera y su tolerancia al riesgo y recomendar opciones adecuadas que lo ayuden a acercarse a realizar sus sueños financieros. Si bien STT es una parte inevitable de los fondos de capital, las inversiones se pueden planificar de tal manera que reduzca la responsabilidad tributaria de las ganancias de capital y maximice los rendimientos posteriores a los impuestos.
¿Cómo minimizar el impacto de STT?
Dado que los cargos por STT son fijos, se deducen automáticamente en el momento de la transacción, por lo que no hay forma de evitarlos. En common, esta no es una preocupación importante para los inversores de fondos mutuos, ya que los fondos mutuos de capital se mantienen a largo plazo. Sin embargo, STT puede sumar a los inversores que comercian con frecuencia en la bolsa de valores, como los comerciantes intradía.
Para los fondos mutuos de capital, la tasa de STT es mínima en 0.001% al momento de la venta, lo que se nota solo cuando el monto de la redención es grande. Otros aspectos, como ganancias de capital, Salir cargasy los índices de gastos son una causa mayor de preocupación para tales inversores. En cualquier caso, si desea aumentar la rentabilidad de sus inversiones, debe considerar recibir asesoramiento profesional. Los expertos que ofrecen servicios de consulta fiscal pueden ayudarlo a minimizar significativamente el impacto de STT y otros impuestos en su cartera.
Conclusión
STT, o el impuesto sobre la transacción de seguridad es un tipo de impuesto directo recaudado en la venta o compra de valores como acciones, derivados y fondos mutuos orientados al capital en las intercambios de valores reconocidos. Es un porcentaje fijo del valor de la transacción y se cobra automáticamente, ya sea que el inversor obtenga ganancias o pérdidas. Diferentes valores tienen diferentes tasas impositivas STT.
El STT en inversiones de fondos mutuos solo se recauda en fondos centrados en las acciones. Al vender unidades en el mercado de valores, el inversor tiene que pagar directamente el STT, mientras que la redimir unidades a través de la casa de fondos conduce al AMC que deduce el STT antes de acreditar el monto de la redención al inversor. Este impuesto se establece en 0.001% en el precio de venta whole para los fondos mutuos de capital.
