El presupuesto de la Unión 2024 introdujo algunos cambios significativos en el sistema de impuestos. Uno de los cambios más notables entre ellos es la revisión de las ganancias de capital a largo plazo y el impuesto a las ganancias de capital a corto plazo. La tasa impositiva de LTCG para los fondos mutuos orientados al capital se ha incrementado del 10% al 12.5%, y el límite de exención en LTCG se ha elevado de Rs. 1 lakh a Rs. 1.25 lakh por año.
Para los fondos orientados a la deuda, la tasa de LTCG se ha incrementado del 15% al 20%. Estas tasas aumentadas han dejado a muchos inversores preocupados por sus rendimientos posteriores a los impuestos, preguntándose cómo evitar el impuesto LTCG sobre los fondos mutuos.
Aquí, lo llevaremos a través del funcionamiento del impuesto LTCG en fondos mutuos y veremos algunos pasos que puede seguir para ahorrar más de su dinero ganado con tanto esfuerzo.
Comprender el impuesto LTCG sobre los fondos mutuos
El impuesto sobre las ganancias de capital en los fondos mutuos depende de dos factores: el Tipo de fondo mutuo (como deuda, equidad o híbrido) y el período de tenencia de la inversión. Estas son las condiciones en las que se aplica el impuesto a la ganancia de capital a largo plazo en los fondos mutuos:
- Fondos mutuos de capital (incluidos los fondos híbridos orientados a la equidad): Las ganancias obtenidas de tales fondos se consideran ganancias de capital a largo plazo cuando la inversión se mantiene por más de 1 año.
- Fondos mutuos de deuda (incluidos fondos híbridos orientados a la deuda): Las ganancias de capital de estos fondos se consideran LTCG cuando la inversión se lleva a cabo durante más de 3 años.
La definición de LTCG no solo difiere en función del tipo de fondo, sino que las tasas aplicables sobre el impuesto LTCG sobre las inversiones de fondos mutuos también varían:
- Para Fondos mutuos de capital y fondos híbridos orientados a la equidad, la tasa impositiva de LTCG se ha incrementado del 10% al 12.5% en las ganancias superiores a Rs. 1.25 lakh por año financiero.
- Por otro lado, para fondos mutuos de deuda y de la deuda orientados fondos híbridosla tasa impositiva de LTCG se ha elevado del 15% al 20% con beneficios de indexación. Esto solo es aplicable para las inversiones realizadas el 31 de marzo de 2023 o antes. Cualquier inversión de fondos mutuos de deuda realizados después del 1 de abril de 2023, ya no calificará para los beneficios de indexación y las ganancias se gravarán según la tasa de losas de impuestos sobre la renta del inversor.
Tomemos un ejemplo para aclarar LTCG en los fondos de capital. Supongamos que la ganancia a largo plazo que obtuvo al invertir en un fondo de gran capitalización fue de Rs. 3 lakh. Desde el primer Rs. 1.25 lakh están exentos de cualquier impuesto, solo Rs. 1.75 lakh se gravarán en las ganancias de capital. Por lo tanto, el impuesto a pagar sería el 12.5% de Rs. 1.75 lakh = Rs. 21,875.
Formas de evitar o reducir el impuesto LTCG sobre los fondos mutuos
La mejor manera de reducir LTCG en su inversión es recibir asesoramiento profesional de un planificador de inversión de fondos mutuos. No solo pueden minimizar sus pasivos fiscales, sino que también lo ayudan a maximizar sus declaraciones al brindarle recomendaciones personalizadas de fondos mutuos. Mantenerse al día con los cambios de la ley fiscal puede ser bastante difícil. Solo recientemente se modificaron las reglas de ganancias de capital, y muchos cambios en la estructura fiscal también se anunciaron en el presupuesto de la Unión 2025.
Los profesionales se mantienen al día con estos cambios y aseguran que su estrategia de inversión le ahorre la mayor cantidad de impuestos posible. Pueden guiarlo sobre las estrategias de recolección y reinvertir de impuestos, reglas de abuelo y reequilibrio de cartera, y ayudarlo a aprovechar al máximo las exenciones y deducciones.
Dicho esto, aquí hay algunas formas en que uno puede reducir el impuesto LTCG sobre sus inversiones de fondos mutuos:
- Capitalizar las pérdidas (recolección de la pérdida de impuestos)
Con este método, los inversores pueden usar activos de bajo rendimiento para compensar las ganancias de capital. Esto significa que cualquier inversión que haya incurrido en una pérdida se puede vender para compensar las ganancias de capital de otras inversiones. Por ejemplo, si una de sus inversiones incurre en una pérdida de Rs. 10,000, mientras que las ganancias de capital del resto de sus inversiones tienen un whole de Rs. 40,000, puede compensar las ganancias de capital vendiendo la inversión que hace pérdidas.
Así, en lugar de reservar Rs. 40,000 Como ganancias de capital imponibles, solo se le imponerá gravación en Rs. 30,000 (Rs. 40,000 – Rs. 10,000). Es por eso que esta estrategia se conoce como recolección de pérdida de impuestos, ya que ayuda a reducir su responsabilidad fiscal normal al recolectar pérdidas para equilibrar las ganancias.
Si bien esta estrategia se puede utilizar para reducir el impuesto LTCG sobre los fondos mutuos, vender con una perspectiva a corto plazo solo para ahorrar impuestos puede ser perjudicial para su objetivos financieros a la larga. En los Estados Unidos, si un inversor vende un activo con pérdidas y compra el mismo activo sustancialmente idéntico nuevamente dentro de los 30 días, una disposición especial, llamada regla de venta de Wash, no les permite reclamar la pérdida de capital para fines fiscales.
Esto se hace para desalentar la evasión fiscal. En India, no existen tales regulaciones explícitas, sin embargo, hacer esto puede resultar en una investigación por parte del departamento de impuestos sobre la renta. Por eso es basic buscar el consejo de un consultor fiscal antes de asumir tales estrategias.
- Estrategia de período de mantenimiento
Como se indicó anteriormente, el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo se cobra a una tasa más baja en comparación con las ganancias de capital a corto plazo. Además, LTCG también está exento hasta Rs. 1.25 lakh por año financiero. La celebración de inversiones de fondos mutuos durante un período más largo es bastante ventajoso no solo debido a estas razones sino también porque los vehículos de capital funcionan mejor a largo plazo.
- Uso de la cláusula de abuelo (para inversiones anteriores a 2018)
El impuesto LTCG fue reintroducido por el gobierno en el Presupuesto 2018, por lo que antes de eso, no había impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo. Por lo tanto, las inversiones de fondos mutuos de capital mantenidos durante más de un año estuvieron exentos de impuestos. Aquellos que compraron una Unidad de Fondo Mutual de Fairness antes del 31 de enero de 2018 pueden usar la regla de la abuelo para ahorrar impuestos LTCG.
El abuelo es un concepto que permite que las antiguas reglas continúen aplicando a las inversiones existentes, incluso después de que se introducen nuevas regulaciones. En este caso, la disposición de la abuelo garantiza que los inversores que compraron unidades de Fondo Mutual de Fairness antes del 31 de enero de 2018 no sean impuestos injustamente sobre las ganancias obtenidas antes de esa fecha, porque en el momento en que invirtieron, no había impuestos sobre LTCG. Según esta regla, el costo de adquisición (COA) se determina y se outline como el mayor del precio de compra actual de la inversión, o el valor de mercado justo del 31 de enero de 2018 o el precio de venta al que se vende el activo.
Si el activo no se negoció en esa fecha, el precio más alto en el último día de negociación antes de que se considere el FMV. Esto significa que los inversores pueden usar el precio más alto de mercado el 31 de enero de 2018 como su COA y reducir sus ganancias de capital a largo plazo y reducir su obligación tributaria LTCG.
Estrategias de fondos mutuos eficientes en impuestos
- Optar por fondos mutuos que ahorren impuestos (ELSS)
Esquemas de ahorro vinculados O ELSS también se llaman fondos mutuos que ahorran impuestos gracias a su estado como una opción de inversión de la Sección 80C bajo la Ley de Impuesto sobre la Renta. Al invertir en ELSS, los inversores pueden reclamar una deducción de hasta Rs. 1.5 lakh por año financiero y cut back sus ingresos imponibles. Estos fondos vienen con un período de bloqueo de 3 años, que es el más corto en comparación con otras inversiones de la Sección 80C como PPF, NPSy SCSS.
Un Fondo ELSS invierte mucho en acciones, lo que lo convierte en una opción arriesgada. Los inversores deben evaluar su tolerancia al riesgo antes de invertir en ellos. Consultando un asesor de fondos mutuos Puede demostrar ser un movimiento inteligente aquí, ya que pueden evaluar su situación financiera, objetivos y tolerancia al riesgo y ofrecer asesoramiento personalizado.
- Elegir planes de dividendos versus planes de crecimiento
Si bien algunas compañías pagan dividendos a sus inversores, al invertir en un plan de crecimiento, uno permite que la casa de fondos mutuos reinvierta los dividendos. Esto hace que los planes de crecimiento sean excelentes herramientas a largo plazo para la creación de riqueza. Planes de dividendos o distribución de ingresos Cum Capital Los planes de retiro de capital, por otro lado, pagan dividendos para que el Navegación no crece tan alto.
Después de la abolición del impuesto de distribución de dividendos, los ingresos por dividendos se gravan plenamente en manos de los inversores a su tasa de losa del impuesto sobre la renta. Si el ingreso de dividendos en un año financiero excede Rs. 5,000, entonces el AMC también tiene el mandato de deducir un impuesto del 10% antes de acreditar los dividendos a los inversores.
- Plan de retiro sistemático (SWP) para la eficiencia fiscal
En lugar de canjear la inversión en una suma world, los inversores pueden establecer un plan de retiro sistemático para retirar una cantidad fija de dinero periódicamente, como mensual o trimestral. Desde LTCG hasta Rs. 1.25 lakh por año financiero no está libre de impuestos, los inversores pueden estructurar sus retiros de tal manera que les ayude a mantenerse dentro de este límite y minimizar su impuesto a la ganancia de capital a largo plazo en los fondos mutuos.
Comparación de impuestos LTCG con otros impuestos a la inversión
- LTCG vs. STCG (impuesto a las ganancias de capital a corto plazo)
En los fondos mutuos orientados al capital, el impuesto STCG es aplicable cuando las inversiones se venden dentro del 1 año de la compra. Las ganancias de tales inversiones se denominan STCG y se gravan al 20% sin exenciones, a diferencia de LTCG que ofrece una Rs. 1,25 lakh de límite libre de impuestos.
El impuesto a la ganancia de capital a largo plazo sobre los fondos mutuos que están orientados a la deuda atrae al 20% de impuestos con beneficios de indexación si la inversión se realizó antes del 31 de marzo de 2023. Cualquier inversión en fondos de deuda realizados después de la fecha tiene un sistema de impuestos diferente, donde se agregan LTCG a los ingresos del inversionista y se gravan según su tasa de losa. Si se vende un fondo de deuda dentro de los 3 años posteriores a la compra, el impuesto STCG se aplica que también se agrega a los ingresos totales del inversor y se gravan de acuerdo con su tasa de losa del impuesto sobre la renta.
- Impuesto de Distribución de Dividendos LTCG (DDT)
El Gobierno abolió el impuesto de distribución de dividendos durante el Presupuesto de la Unión 2020. Ahora, los dividendos recibidos por un inversor se clasifican bajo el jefe de “ingresos de otras fuentes” y se gravan según su losa de impuestos sobre la renta. No hay exenciones disponibles para compensar los ingresos por dividendos, a diferencia de las Rs. 1.25 lakh exención ofrecida por el gobierno para el impuesto LTCG sobre las inversiones de fondos mutuos. Además, si el ingreso anual de dividendos excede Rs. 5,000, AMCS deducen un TDS del 10% bajo la Sección 194K.
- Impuesto LTCG versus impuestos de depósito fijo
Al igual que las ganancias de capital, los ingresos obtenidos de los intereses de depósito fijo están sujetos a impuestos. También como el ingreso de dividendos, los intereses ganados de FDS se informan bajo el jefe de “ingresos de otras fuentes” y se gravan según la tasa de losa del impuesto sobre la renta del inversor.
El interés de depósito fijo también está sujeto a TDS. Si el ingreso de intereses de un individuo excede Rs. 40,000 En un año financiero de un solo FD, el banco deduce el 10% de TDS (20% si no se proporcionan detalles de PAN) antes de acreditar el interés. Para individuos mayores de 60 años, este límite se incrementa a Rs. 50,000 pero TDS se deduce al mismo ritmo.
El gobierno ofrece a los ciudadanos mayores alivio significativo en forma de sección 80TTB de la Ley del Impuesto sobre la Renta, lo que les permite reclamar una deducción de hasta Rs. 50,000 en cuentas como FD y RD.
Pasos prácticos para la planificación fiscal LTCG
Invertir únicamente con el propósito de ahorrar impuestos a corto plazo puede ser perjudicial para su estrategia de inversión a largo plazo. Es por eso que para obtener el máximo rendimiento de su dinero, debe considerar tomar consejos de Servicios de consulta fiscal. Pueden ayudarlo a comprender cómo evitar el impuesto LTCG sobre los fondos mutuos, minimizar su responsabilidad tributaria normal, garantizar el cumplimiento y recomendar vehículos que lo ayuden a realizar sus sueños financieros a largo plazo.
Estrategias como la recolección de pérdida de impuestos pueden ser complejas, pero los profesionales pueden guiarlo a través de los pasos para que no consigue problemas con el departamento de impuestos sobre la renta debido al incumplimiento. Del mismo modo, pueden ayudarlo a crear un plan de retiro que lo ayudará a aprovechar al máximo las exenciones en LTCG. También pueden ayudarlo a clasificar los fondos ELSS para que pueda elegir los que se alinean con su tolerancia al riesgo y los objetivos financieros.
Conclusión
El impuesto a la ganancia de capital a largo plazo sobre los fondos mutuos se cobra en función del tipo de fondo en el que uno invierte. Para los fondos de deuda, LTCG es aplicable después de vender la inversión después de 3 años a partir de la fecha de compra. Las ganancias en las inversiones de fondos de deuda realizadas antes del 31 de marzo de 2023 atraen un impuesto LTCG del 20% con beneficios de indexación, mientras que las realizadas después de la fecha se agregan a los ingresos imponibles del inversor y se gravan de acuerdo con su tasa de losa.
Para los fondos orientados al capital, las ganancias de capital se consideran a largo plazo cuando la inversión se vende después de ser retenida durante al menos 1 año. Los primeros Rs. 1.25 ganados de LTCG por año financiero están exentos, sin embargo, las ganancias por encima de este límite se cobran al 12.5%.
Muchas maneras, como invertir en ELSS, hacer retiros estructurados, utilizar la estrategia de recolección de impuestos, la abuelo y mantener inversiones por más tiempo puede ayudar a los inversores a reducir el impuesto LTCG sobre las inversiones de fondos mutuos.
