En el presupuesto de la Unión de 2025, la impuestos de las pólizas de seguro vinculadas de la unidad (ULIP) cambió significativamente. Veamos estos cambios de una manera easy.
¿Qué son ULIPS?
Las ULIP son productos de seguros que combinan seguros de inversión y vida. Una parte de la prima que paga proporciona cobertura de seguro de vida, mientras que el resto se invierte en activos vinculados al mercado, como acciones o bonos.
Presupuesto 2025 – Impuestos de las pólizas de seguro vinculadas de la unidad (ULIP)
Reglas de impuestos anteriores para ULIPS
Antes del presupuesto de 2025, la exención de impuestos sobre el producto de vencimiento de ULIP se rige por la Sección 10 (10d) de la Ley de Impuesto sobre la Renta de 1961. Las exenciones dependían de ciertas condiciones:
- Políticas emitidas entre el 1 de abril de 2003 y el 31 de marzo de 2012: La prima anual no debe exceder el 20% de la suma asegurada.
- Políticas emitidas a partir del 1 de abril de 2012: La prima anual no debe exceder el 10% de la suma asegurada.
- Políticas emitidas después del 1 de febrero de 2021: Si la prima anual whole de todas las ULIP en poder de un individuo excedió Rs.2.5 lakh, los ingresos de vencimiento fueron imponibles.
Para las políticas bajo la tercera condición, las ganancias se trataron como activos de capital y se gravaron de manera related a los fondos mutuos. Sin embargo, para las políticas bajo las dos primeras condiciones que no cumplieron con los criterios de prima, los ingresos se gravaron bajo “ingresos de otras fuentes”.
Cambios introducidos en el presupuesto 2025
El presupuesto 2025 trajo enmiendas a las Secciones 2 (14) (c), 45 (1b) y 112a de la Ley de Impuesto sobre la Renta. Estos cambios han redefinido el tratamiento fiscal de ULIP:
- Todas las ULIP imponibles clasificadas como activos de capital: Anteriormente, solo las ULIP emitidas después del 1 de febrero de 2021, con primas superiores a Rs.2.5 lakh se consideraron activos de capital. Ahora, cualquier ULIP que no esté exento bajo la Sección 10 (10D), independientemente de su fecha de emisión, se clasifica como un activo de capital. Esto significa que incluso las políticas más antiguas (emitidas antes del 1 de febrero de 2021) que previamente estaban gravadas bajo “ingresos de otras fuentes” ahora estarán sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital.
- Tratamiento fiscal alineado con fondos mutuos: Las ULIP imponibles ahora se tratan de manera related a los fondos mutuos para fines fiscales. Si un ULIP invierte principalmente en acciones y se mantiene durante más de 12 meses, las ganancias se consideran a largo plazo y se gravan al 12.5%. Si se mantiene durante 12 meses o menos, las ganancias están a corto plazo y se gravan al 20%.
- ULIPS cuya equidad es inferior al 65% también se gravan como fondos mutuos de deuda: Por lo basic, en ULIPS, hay un componente de capital y un componente de deuda. Si su tenencia ULIP es inferior al 65%, entonces dichas ULIP imponibles se imponerán según las reglas del fondo mutuo de deuda.
Implicaciones para los asegurados
Estos cambios, efectivos desde el año financiero 2025-26, tienen varias implicaciones:
- Revisar las políticas existentes: Si tiene ULIP emitidas antes del 1 de febrero de 2021, es importante reevaluar sus inversiones, ya que los ingresos de vencimiento ahora pueden atraer el impuesto sobre las ganancias de capital.
- Decisiones de inversión: Con la impuestos de las ULIP ahora alineadas con los fondos mutuos, es posible que desee comparar las características, costos y rendimientos de ambos productos para tomar opciones de inversión informadas.
- Planificación fiscal: Considere estos cambios en su planificación fiscal anual para comprender los pasivos potenciales y explorar las deducciones o exenciones disponibles.
Si dibuja una línea de tiempo de esta impuestos de ULIP desde el período de 2003 hasta 2025, entonces parece a continuación.
En resumen, el presupuesto 2025 ha simplificado los impuestos de las ULIP, promoviendo la equidad y la claridad. Se aconseja a los asegurados que mantengan informados y consulten con asesores financieros para navegar estos cambios de manera efectiva.
