Teniendo en cuenta los cambios recientes en el nuevo régimen fiscal durante el presupuesto 2025, uno de los lectores de mi weblog preguntó “¿están los depósitos fijos bancarios de hasta Rs.1.5 CR sin impuestos?”.
Cuando recientemente escribí el artículo “Presupuesto 2025 -¿Si los ingresos de alquiler de hasta Rs.20 lakh están libres de impuestos?“, Un lector de weblog comentó haciendo la pregunta sobre el intercambio de arriba. Por lo tanto, se piensa en escribir una publicación detallada sobre esto.
Presupuesto 2025 – Impuestos y TDS de FDS bancarios
Los depósitos fijos (FDS) son una forma widespread de ahorrar dinero en India, ofreciendo un lugar seguro para estacionar sus fondos mientras gana intereses. Sin embargo, es importante comprender cómo se gravan los intereses ganados de estos depósitos.
Impuestos de los intereses de FD:
- Ingresos imponibles: El interés que gana de un FD se considera parte de sus ingresos imponibles. Esto significa que se agrega a sus ganancias totales para el año y está gravado de acuerdo con la losa de impuestos sobre la renta en la que cae.
- Impuesto deducido en la fuente (TDS): Los bancos deben deducir impuestos en la fuente en el interés que obtiene de su FDS. Esto se conoce como TDS.
Umbrales de TDS:
- Para los ciudadanos generales: Anteriormente, si el interés whole ganado de todos sus FD en un año financiero excediera Rs.40,000, los bancos dedicarían TDS al 10%.
- Para personas mayores (de 60 años o más): El umbral anterior period de Rs.50,000.
Cambios introducidos en el presupuesto 2025:
El Presupuesto de la Unión 2025 ha propuesto los siguientes cambios, a partir del 1 de abril de 2025:
- Aumento del umbral de TDS para ciudadanos generales: El límite se ha elevado de Rs.40,000 a Rs.50,000. Esto significa que los bancos ahora deducirán TDS solo si su interés whole de FD en un año financiero excede Rs.50,000.
- Aumento significativo para las personas mayores: Para las personas mayores, el umbral de TDS ha aumentado sustancialmente de Rs.50,000 a Rs.1,00,000.
Evitar la deducción de TDS:
Si su ingreso whole está por debajo del límite imponible, puede evitar la deducción de TDS enviando ciertos formularios a su banco:
- Para individuos menores de 60 años de edad, enviar el formulario 15g.
- Para personas mayores: Enviar el Formulario 15h.
Al proporcionar estos formularios, declara que sus ingresos están por debajo del umbral imponible (límite básico de exención pero no Rs.12 lakh debido a la Sec.87A Deducción) Límite que es Rs.50,000 bajo el régimen fiscal anterior y Rs.4, 4, 00,000 bajo el nuevo régimen fiscal, y los bancos no deducirán TDS en su interés de FD.
Es mejor informar sus ingresos por intereses FD cada año en lugar de esperar hasta el vencimiento. Si se retrasa, el interés acumulado podría llevarlo a un nivel impositivo más alto, lo que lleva a un mayor responsabilidad fiscal.
Sin embargo, recuerde que evitar TDS no significa evitar impuestos.
Presupuesto 2025-¿Los depósitos fijos bancarios de hasta Rs.1.5 CR están libres de impuestos?
Ahora comprende el concepto de impuestos de los depósitos bancarios. Ahora la respuesta a “¿Los depósitos fijos bancarios están hasta Rs.1.5 CR sin impuestos?” es – sí y no.
La respuesta es sí … si –
- Asumimos las tasas de FD de hasta 7.25%.
- Suponemos que FD es acumulativo.
- Suponemos que la frecuencia de composición de intereses FD es trimestralmente.
- Suponemos que no tiene otros ingresos (ingresos de salario, anualidad, ganancias de capital o ingresos comerciales o profesionales).
- Está optando por el nuevo régimen fiscal (a partir del 1 de abril de 2025).
Si se cumplen las condiciones anteriores, entonces sí, el Financial institution FD de hasta Rs.1.5 CR está libre de impuestos. Si deposita en el Financial institution FD de un año con una tasa de interés del 7,25% y se agrava trimestralmente, la acumulación de intereses de fin de año es de Rs.11,17,425. Esto está dentro de Rs.12 lakh de ingresos y, por lo tanto, todo el interés está libre de impuestos para usted bajo el nuevo régimen fiscal (sujeto a las condiciones mencionadas anteriormente).
Pero recuerde que, a medida que sus ingresos por intereses en un año son más de Rs.50,000 (para no seniors) y Rs.1,00,000 (para personas mayores), los bancos deducirán los TDS. Además, como su ingreso es más que el límite básico de exención bajo el nuevo régimen fiscal (Rs.4 lakh), no es elegible para presentar el Formulario 15G o el Formulario 15H. Por lo tanto, los bancos deducirán los TD y usted debe presentar un ITR y reclamar este monto de TDS más adelante.
Debido a esto, el dinero del estacionamiento en el banco FD puede ser lucrativo para aquellos que buscan seguridad, cuyos ingresos de todas las demás fuentes están muy por debajo de Rs.12 lakh y buscan una corriente constante de ingresos (especialmente para los jubilados).
Recuerde que esta es la mejor opción para los inversores de categoría mencionados anteriormente. Para otros, solo porque los FD por debajo de Rs.12 lakh al año los ingresos por intereses están libres de impuestos no significa estacionamiento en un FD (especialmente si sus objetivos son a largo plazo) es el mejor. Debido a un bajo interés, terminará devaluando su propio dinero. Para los objetivos a largo plazo, la combinación de capital y deuda es imprescindible.
